開くか､投資時代の入り口～NISAは非課税だが…

５００万円の枠

少額投資非課税制度「ＮＩＳＡ」の説明をする証券会社の担当者（東京都千代田区）＝2013年10月2日【時事通信社】

　少額投資非課税制度（ＮＩＳＡ）が２０１４年１月、スタートした。ＮＩＳＡは、将来に備えて個人が資産形成を図る選択肢の一つ。上場株式の売却益や配当などに対する税制優遇の終了を踏まえて、新たに創設された。証券会社や銀行による投資顧客の獲得競争が熱を帯びているが、初めて投資を行う際は、預貯金にはない損失リスクを理解した上で運用方針を決め、自分に合った金融商品をじっくりと吟味したい。

　ＮＩＳＡを使って投資できる金融商品は、上場されている株式や公募の株式投資信託、株価指数などに連動する上場投資信託（ＥＴＦ）、不動産に投資する不動産投資信託（ＲＥＩＴ）など。国内・国外いずれの商品でも投資できる。

　こうした金融商品に対するＮＩＳＡを使った投資には、年間１００万円まで非課税枠が設けられている。この枠は、あくまで投資額に対して設定されるもので、そこから得られた利益がいくらになっても非課税だ。

ＮＩＳＡの概要【時事通信社】

　具体的には、１４年に限度額いっぱいの１００万円を投資し、その後４年間にわたって毎年１００万円ずつ投資を続ければ、１８年に総額５００万円の投資になる。

　しかし、非課税の期間は最長５年間のため、１４年に投資した分は１８年末が「満期」。この時までに売却すれば、１００万円分の投資枠を消化した形になり、１９年以降の投資総額は４００万円となるが、満期分を売却せず、翌年に繰り越すことも可能。この仕組みを使えば、１９年以降も５００万円の非課税投資を維持できる。